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彩票开奖查询华创股份:公开转让说明书
时间:2021-03-29 19:01

  的 决定》,自公布之日起施行。 本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新 颁布或修订的企业会计准则,在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具 列报准则,对当期和列报前期财务报表项目及金额无影响。 ②其他会计政策变更 本公司本报告期内未发生其他会计政策变更。 2、会计估计变更 本公司本报告期内未发生会计估计变更。 三、报告期内主要会计数据和财务指标的重大变化及说明 (一)最近两年及一期主要会计数据和财务指标简表分析 2015年1-5月 2014年度 2013年度 指标 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 盈利能力 毛利率(%) 25.28 34.90 37.41 净资产收益率(%) -0.60 -6.77 6.97 净资产收益率(扣除非经常性 -4.44 7.79 4.12 损益)(%) 基本每股收益(元/股) -0.03 -0.55 0.57 基本每股收益(扣除非经常性 -0.21 0.64 0.34 损益) 每股净资产(元/股) 4.79 4.81 8.53 偿债能力 资产负债率(%) 54.18 64.25 32.10 流动比率(倍) 1.94 1.58 3.56 速动比率(倍) 1.89 1.58 3.48 营运能力 应收账款周转率(次) 0.47 1.17 1.21 存货周转率(次) 11.63 29.71 19.22 现金获取能力 经营活动产生的现金流量净 -507.89 1,149.23 1,012.55 额(万元) 每股经营活动产生的现金流 -1.02 2.19 1.57 量净额(元/股) 投资活动产生的现金流量净 0.00 -284.44 -47.57 额(万元) 筹资活动产生的现金流量净 -630.00 -176.81 -54.44 额(万元) 1、盈利能力分析 (1)营业收入、毛利、费用情况 报告期内营业收入、毛利、费用情况如下表所示: 项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度 2014年比2013 年增长比例 金额(元) 金额(元) 金额(元) (%) 营业收入 10,508,176.66 35,539,672.37 43,640,296.99 -18.56 毛利 2,656,681.91 12,404,853.89 16,323,731.76 -24.01 毛利率(%) 25.28 34.90 37.41 -6.71 销售费用 244,901.36 1,031,324.19 1,478,203.14 -30.23 管理费用 2,412,751.60 7,258,985.64 10,803,686.70 -32.81 财务费用 -145,963.20 -166,738.36 212,231.86 -178.56 投资收益 - -7,830,141.63 34,487.68 -22,804.17 净利润 -144,382.47 -2,907,045.55 3,704,639.81 -178.47 (2)综合毛利率分析 报告期内,公司主要收入分为设备及配件销售收入、自主软件定制开发及系 统集成收入、建筑安装收入、技术服务收入。2013年度、2014年度、2015年1-5 月公司主营产品综合毛利率分别为37.41%、34.90%、25.28%。2014年度公司主 营产品综合毛利率比2013年度下降2.51个百分点,其原因包括:①2014年度公 司销售规模下降,成本中的固定生产成本变动幅度不大,规模效应导致产品毛利 率下降;②公司收入中商品及设备销售收入的毛利率降低,主要是由于公司采购 设备及商品价格上升,而公司设备及商品的销售价格相对稳定;③报告期内,公 司实行项目差别定价法定价,由于开发市场的需要,公司对于新客户新项目在投 标时定价相对较低,而对于老客户的定价则相对较高,2014年度公司新客户的 销售占比较多,导致加权平均销售价格下降,因此毛利率下降。 2015年1-5月公司综合毛利率比2014年度降低9.62个百分点,其原因包括: ①由于公司所处行业的特征,公司的生产经营周期性明显,公司设备交货及定制 软件的开发一般都集中在下半年,因此收入主要是在下半年发生,而固定成本全 年发生相对平稳,因此2015年1-5月份公司毛利率较低;②公司2015年1-5月 在开发的定制软件项目较少,根据完工百分比法确认收入较少,而公司相对投入 的人力成本较多,因此导致软件开发成本较多,毛利率较低;③由于合并范围的 变更,自2014年6月起,无锡同威不再纳入合并范围,导致公司2015年1-5月 技术服务收入大幅减少,而技术服务收入毛利率相对较高,拉低了整体毛利率。 报告期内公司及同行业的毛利率情况如下: 公司名称 公司代码 2014年度 2013年度 大陆机电 430663 26.83% 25.01% 浩海科技 430695 31.99% 22.31% 公司名称 公司代码 2014年度 2013年度 许继智能 831396 31.50% 30.62% 平均值 29.81% 25.32% 华创股份 34.90% 38.3% 数据来源:数据来自于其年度报告。 与同行业公众公司相比较,公司产品报告期内的毛利率整体高于行业水平。 公司毛利率较高的主要原因为公司的自主软件定制开发收入毛利率较高,在细分 行业内市场具备产品竞争优势。 (3)净资产收益率、每股收益分析 公司2013年度、2014年度、2015年1-5月净资产收益率分别为6.97%、-6.77%、 -0.60%,扣除非经常损益后净资产收益率分别为4.12%、7.79%、-4.44%。 2014年度扣非后净资产收益率比2013年度高3.67个百分点,主要原因是公 司期间费用占收入的比率从2013年的28.63%下降至2014年的22.86%,同时公 司2014年5月由于减资导致净资产减少500万元,2014年8月由于分红计提应 付股利导致净资产减少2,300万元,从而导致加权平均净资产减少。2015年1-5 月扣非后净资产收益率比2014年度低12.23个百分点,主要原因为毛利率降低 4.36个百分点、期间费用占收入的比例上升1.04个百分点,从而导致公司净利 润减少。 公司2013年度、2014年度、2015年1-5月基本每股收益分别为0.57元/股、 -0.55元/股、-0.03元/股,扣除非经常损益后分别为0.34元/股、0.64元/股、-0.21 元/股。2013年、2014年、2015年1-5月每股收益增长幅度低于净利润、扣除非 经常性损益后净利润的增长幅度的原因为公司2014年5月减少注册资本 1,448,285.00元,注册资本加权平均数减少。 (4)期后财务指标分析 根据公司2015年1-9月经会计师审阅财务报表,公司2015年1-9月累计 实现收入21,601,751.85元,累计实现净利润2,261,058.97元。公司已扭亏为 盈,并实现了一定程度的盈利。 根据会计师审阅的期后财务报表,公司截至2015年9月30日主要财务指 标如下表所示: 2015年1-9月 2015年1-5月 2014年度 指标 2015年9月30日 2015年5月31日 2014年12月31日 盈利能力 2015年1-9月 2015年1-5月 2014年度 指标 2015年9月30日 2015年5月31日 2014年12月31日 毛利率(%) 36.45 25.28 34.90 净资产收益率(%) 8.97 -0.60 -6.77 偿债能力 资产负债率(%) 45.95 54.18 64.25 流动比率(倍) 2.57 1.94 1.58 速动比率(倍) 2.47 1.89 1.58 营运能力 应收账款周转率 0.98 0.47 1.17 (次) 存货周转率(次) 16.25 11.63 29.71 现金获取能力 经营活动产生的现 -292.40 -507.89 1,149.23 金流量净额(万元) 每股经营活动产生 的现金流量净额 -0.58 -1.02 2.19 (元/股) 由上表可知,公司2015年1-9月的毛利率为36.45%,净资产收益率为8.97%, 较2015年1-5月显着上升,盈利能力显着上升,主要是由于由于收入的周期性, 公司2015年6-9月收入显着增加,净利润也相应增加,公司盈利能力上升。收 入和成本增加也导致公司的应收账款周转率上升,存货周转率上升,营运能力 上升。 公司2015年9月30日的资产负责率为45.95%,流动比率为2.57,速冻比 率为2.47,公司2015年9月30日的偿债能力较2015年5月31日显着上升, 主要是由于公司收入增加导致经营性应收项目和货币资金增加,同时支付股利 导致应付股利金额减少,预收账款验收确认收入导致预收款项减少,因此导致 资产负债率下降,流动比率和速冻比率上升,公司偿债能力上升。 2015年1-9月的现金获取能力较2015年1-5月也显着改善,经营活动产生 的现金流量净额及每股经营活动产生现金流量净额均上升,主要是由于公司销 售商品、提供劳务收到的现金上升,销售回款增加。 公司期后财务指标与同行业公司比较分析如下: 公司名称 上海华创 大陆机电 浩海科技 指标 2015年9月30日 2015年6月30日 2015年6月30日 盈利能力 公司名称 上海华创 大陆机电 浩海科技 毛利率(%) 36.45 29.59 29.30 净资产收益率(%) 8.97 4.20 2.72 偿债能力 资产负债率(%) 45.95 63.46 30.31 流动比率(倍) 2.57 0.95 3.23 速动比率(倍) 2.47 0.81 2.32 营运能力 应收账款周转率(次) 0.98 0.69 1.18 存货周转率(次) 16.25 1.50 1.45 现金获取能力 经营活动产生的现金流 -292.40 196.01 -962.76 量净额(万元) 每股经营活动产生的现 -0.58 0.06 -0.36 金流量净额(元/股) 由上表可知,公司毛利率、净资产收益率均要高于可比公众公司,主要原 因为公司的自主软件定制开发收入毛利率较高,在细分行业内市场具备产品竞 争优势,因此公司盈利能力较强。同时,公司的资产负债率、流动比率介于大 陆机电和浩海科技之间,速动比率高于大陆机电和浩海科技,结合公司的融资 方式,公司资金来源主要为股东自有资金,因此公司的偿债能力较强。 公司的应收账款周转率介于大陆机电和浩海科技之间,公司的存货周转率 高于大陆机电和浩海科技。公司的项目周期较长,但公司主要客户均为大型国 企,同时公司存货采购主要为根据合同采购特定设备,因此公司的存货周转较 快,同时应收账款不能收回风险较低,因此公司具有较强营运能力。 2015年1-9月公司经营活动产生的现金流量较低,每股经营活动产生的现 金流量净额较低,公司期后现金流量虽然较1-5月有了较大改善,但由于公司 主要回款集中在第四季度,因此经营活动现金流量依然为负数。但公司报表货 币资金充足,上述问题不会对公司经营产生不利影响。 2、偿债能力分析 截至2013年12月31日、2014年12月31日、2015年5月31日,公司的 资产负债率分别为32.10%、64.25%、54.18%。公司主要负债为应付股利、预收 账款、应付账款及其他应付款。2014年5月公司股东减资净资产减少500万元, 2014年8月公司计提向股东分配股利2,300万元,导致2014年12月31日的资 产负债率上升;2015年5月向公司支付股利800万元,资产负债率下降;公司 目前生产经营所需资金的主要来源为股东投资,融资渠道单一;公司总体资产负 债水平相对较低,财务风险较低。 截至2013年12月31日、2014年12月31日、2015年5月31日,公司的 流动比率分别为3.56倍、1.58倍、1.94倍,速动比率分别为3.48倍、1.58倍、 1.89倍。2014年8月公司计提向股东分配股利2,300万元,公司流动负债增加, 导致公司的流动比率和速动比率降低,资产流动性降低。2015年5月公司支付 股利800万元,公司流动负债减少,导致公司的流动比率和速动比率增加,资产 流动性增加。综合考虑公司较高的应收账款周转率和存货周转率以及公司以往的 信用记录,到期债务无法偿还的风险较低。 3、营运能力分析 (1)应收账款周转率分析 公司2013年度、2014年度、2015年1-5月的应收账款周转率分别为1.21 次、1.17次、0.47次,基本保持稳定,公司对主要客户的收款周期没有明显变化。 (2)存货周转率分析 2013年度、2014年度、2015年1-5月的存货周转率分别为19.22次、29.71 次、11.63次,2014年度存货周转率较2013年度显着增加,主要是由于公司2014 年12月31日结存的存货金额较小,拉低了存货平均结存金额。2015年1-5月的 存货周转率较2014年度变动不大。总体看来,存货的流动性较强,减少了资金 占用量。同时,公司销售的设备均为根据招投标和销售合同采购,不存在存货跌 价的风险。 4、现金流量分析 (1)经营活动现金流量分析 公司2013年度、2014年度、2015年1-5月的经营活动产生的现金流量净额 分别为10,125,486.07元、11,492,331.14元、-5,078,865.62元,每股经营活动现 金流量净额分别为1.57元、2.19元、-1.02元。2014年度经营活动产生的现金流 量净额较2013年度增加主要是由于2014年12月31日应收账款较少、预收账款 增加的幅度大于应付账款减少、预付账款增加的幅度,导致往来款项占款减少。 2015年1-5月经营活动产生的现金流量净额为负数的原因:公司所处行业具有显 着周期性,采购与付款活动多发生于上半年,因此预付账款余额增加,应付账款 余额减少,导致往来款项占款增加,购买商品、接受劳务支付的现金金额较大; 同时,收入确认及收款活动多发生于下半年,导致2015年1-5月销售商品、提 供劳务收到的现金金额较小。 公司2015年1-9月销售商品、提供劳务收到的现金为24,482,616.01元, 较2015年1-5月有显着上升。同时2015年1-9月经营活动现金流量净额为 -2,924,035.70元,较2015年1-5月显着改善。期后主要客户回款情况如下: 2015年5月31日应收账款期 客户名称 期后回款金额(元) 末金额(元) 宝钢湛江钢铁有限公司 5,278,031.97 4,298,831.97 宝山钢铁股份有限公司 1,310,477.70 648,277.50 上海宝钢工程技术集团有限公 1,656,760.01 1,605,510.00 司 安徽华塑股份有限公司 1,353,600.00 150,000.00 (2)投资活动现金流量分析 公司2013年度、2014年度、2015年1-5月的投资活动产生的现金流量净额 分别为-47.57万元、-284.44万元、0.00元。2013年度公司投资活动现金净流出 主要为购买固定资产支付的现金,2014年度公司投资活动现金流出主要为丧失 控制权日子公司持有的现金及现金等价物299.38万元。 (3)筹资活动现金流量分析 公司2013年度、2014年度、2015年1-5月的筹资活动产生的现金流量净额 分别为-54.44万元、-176.81万元、-630.00万元。2013年度筹资活动主要为归还 短期借款400万元,取得短期借款370.72万元,支付借款利息25.16万元。2014 年筹资活动主要为取得短期借款100万元,归还短期借款270.72万元,支付借 款利息6.09万元,2015年1-5月筹资活动主要为分配股利支付现金630万元。 (二)营业收入、利润、毛利率的重大变化及说明 1、营业收入、毛利的主要构成、变动趋势及原因 (1)营业收入主要构成分析 最近两年及一期营业收入的主要构成及变化趋势表 2015年1-5月 2014年度 2013年度 收入类型 占比 增长率 金额(元) 金额(元) 占比(%) 金额(元) 占比(%) (%) (%) 设备及配件销售 8,368,840.65 79.64 18,058,914.05 50.81 -38.3 28,806,708.41 66.01 自主软件定制开发 1,692,307.70 16.10 11,235,144.54 31.61 35.79 8,273,859.76 18.96 及系统集成 建筑安装 - 875,358.80 2.46 - 2015年1-5月 2014年度 2013年度 收入类型 占比 增长率 金额(元) 金额(元) 占比(%) 金额(元) 占比(%) (%) (%) 技术服务 447,028.31 4.25 5,370,254.98 15.11 -17.05 6,474,318.82 14.84 小计: 10,508,176.66 100.00 35,539,672.37 100.00 -18.40 43,554,886.99 99.80 其他业务收入 -100.00 85,410.00 0.20 总计: 10,508,176.66 100.00 35,539,672.37 100.00 -18.56 43,640,296.99 100.00 公司2013年度、2014年度、2015年1-5月主营业务收入占营业收入的比例 分别为99.80%、100.00%、100.00%,主营业务突出。 从收入结构看,公司主营业务收入分为设备及配件销售、自主软件定制开发 及系统集成、建筑安装、技术服务等四类。设备及配件销售收入为自动化设备及 其周边配件的销售;自主软件定制开发及系统集成收入为公司自主软件针对不同 客户的定制开发及系统集成收入;建筑安装收入为公司零星的工程施工收入,在 报告期内发生额较小;技术服务收入为公司提供的技术开发服务和技术维护服务。 其中设备及配件销售和自主软件定制开发及系统集成是公司目前的核心业务, 2013年度、2014年度、2015年1-5月这两项收入占当期营业收入的比例分别为 84.97%、82.42%、95.74%。 从增长趋势看,公司2014年度主营业务收入较2013年度减少18.56%,其 中设备及配件销售收入减少38.3%,技术服务收入减少17.05%,主要原因为合 并范围发生变化,公司2014年6月11日将所持子公司无锡同威100%股权转让, 不再控制,因此子公司的利润表仅合并2014年1-5月。 (2)主营业务收入毛利率分析 单位:元 2015年1-5月 2014年度 2013年度 产品类别 毛利 毛利率 毛利 毛利率 毛利 毛利率 设备及配件销售 1,600,284.15 19.12% 2,704,859.58 14.98% 7,230,686.80 25.10% 自主软件定制开发及 609,369.45 36.01% 7,458,668.68 66.39% 6,530,147.06 78.93% 系统集成 建筑安装 282,663.80 32.29% 技术服务 447,028.31 100.00% 1,958,661.83 36.47% 2,488,975.47 38.44% 合计 2,656,681.91 25.28% 12,404,853.89 34.90% 16,249,809.33 38.3% 从上表看,设备及配件销售收入和自主软件定制开发及系统集成收入是公司 核心收入,产生的毛利最多,两类产品产生的毛利占主营产品总毛利的80%以上。 从总体看,公司主营产品综合毛利率分析见“第四章公司财务”之“三、报告 期内主要会计数据和财务指标的重大变化及说明”之“(一)最近两年及一期主要 会计数据和财务指标简表”之“1、盈利能力分析”。 从具体收入类型上看,2014年设备及配件销售收入毛利率从2013年的25.10% 下降为14.98%,下降10.12个百分点;自主软件定制开发及系统集成收入毛利率 从2013年的78.93%下降为66.39%,下降12.54个百分点;技术服务收入毛利率 从2013年的38.44%下降为36.47%,下降1.97个百分点。 设备及配件销售收入毛利率下降主要是由于:报告期内公司实行项目差别定 价法定价,由于开发市场的需要,公司对于新客户新项目在投标时定价相对较低, 而对于老客户的项目则定价相对较高。2014年度公司为上海中冶技术工程有限 公司开发的《清徐化工新材料园区配套工程及迁建项目、新建已内酰胺项目、新 建已二酸》项目、为开封空分集团有限公司开发的《鄂尔多斯市西北能源化工有 限责任公司空分系统DCS系统工程》项目及为中盐昆山有限公司开发的《中盐 昆山迁建年产60万吨纯碱》项目毛利率相对较低,拉低了整体毛利率。 自主软件定制开发及系统集成收入毛利率下降,主要是由于:①公司在自主 软件《同威漏洞扫描器用户接口软件V1.0》、《新一代互联网网络漏洞扫描安 全评估系统》的销售开发过程中,议价能力相对较弱,因此这两个软件的销售收 入毛利率较低,拉低了整体毛利率;②公司自行开发的《重化工(煤、盐)过程 系统优化服务包》于2014年3月完工达到预定可使用状态,其中250.06万元计 入无形资产,504.28万元计入固定资产,相应资产的折旧与摊销导致成本增加。 技术服务收入毛利率下降主要是由于:技术服务中技术开发服务毛利率相对 较高,技术维护服务毛利率相对较低,2014年度技术开发服务占比较2013年度 下降,拉低了技术服务收入的毛利率。 2015年1-5月设备及配件销售收入毛利率从2014年的14.98%上升为19.12%, 上升4.14个百分点;自主软件定制开发及系统集成收入毛利率从2014年的66.39% 下降为36.01%,下降30.38个百分点。 设备及配件销售收入毛利率上升主要是由于:公司本期向上海敏研机电科技 有限公司销售《湛江3#空压站PLC控制系统》毛利率较高,为宝钢湛江钢铁有 限公司开发《炼焦工程》项目毛利率较高,拉高了整体毛利率。 自主软件定制开发及系统集成收入毛利率下降主要是由于公司2015年1-5 月在开发的定制软件项目较少,根据完工百分比法确认收入较少,而公司相对投 入的人力成本较多,因此导致软件开发成本较多,毛利率较低。 2、营业收入总额和利润总额的变动趋势及原因 最近两年及一期营业收入、成本及利润对比表 2015年1-5月 2014年度 2013年度 项目 金额(元) 金额(元) 增长率(%) 金额(元) 营业收入 10,508,176.66 35,539,672.37 -18.56 43,640,296.99 营业成本 7,851,494.75 23,134,818.48 -15.31 27,316,565.23 毛利 2,656,681.91 12,404,853.89 -24.01 16,323,731.76 投资收益 - -7,830,141.63 -22,804.17 34,487.68 营业利润 -1,252,740.89 -4,118,870.48 -287.56 2,196,028.10 利润总额 -169,861.73 -2,445,880.13 -165.89 3,712,119.75 净利润 -144,382.47 -2,907,045.55 -178.47 3,704,639.81 公司2014年营业收入比2013年降低18.56%,毛利比2013年度下降24.01%, 主要是由于公司自2014年合并范围发生变化,子公司2014年6月至2014年12 月的利润表不再纳入合并范围,同时,2014年度公司的综合毛利率较2013年度 下降2.41个百分点。 公司2014年度营业利润比2013年下降287.56%,利润总额比2013年度下 降165.89%,净利润比2013年度下降178.47%,主要是由于公司2014年6月11 日将原子公司无锡同威100%股权转让,因此确认投资损失793.45万元。 公司2015年1-5月净利润为-144,382.47元,主要是由于公司的生产经营具 有明显的周期性,在公司的主要项目中,项目招投标与主要设备采购一般集中在 上半年,设备的交接与系统的集成一般集中在下半年,根据公司收入确认原则, 公司收入大部分在下半年确认,因此公司全年净利润不平稳。 (三)营业成本的构成及波动分析 报告期内,公司主营业务成本的构成如下表: 2015年1-5月 2014年 2013年 项目 比例 金额(元) 金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%) (%) 外包劳务成本 96,720.00 1.23 242,452.60 1.05 427,460.44 1.57 设备及配件采购 6,671,836.50 84.98 19,152,253.56 82.79 21,892,067.91 80.18 其中,机柜定制采购与 341,083.59 4.34 553,699.35 2.39 815,063.54 2.99 成套成本 研发支出 1,082,938.25 13.79 3,740,112.32 16.17 4,985,549.31 18.26 2015年1-5月 2014年 2013年 项目 比例 金额(元) 金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%) (%) 合计 7,851,494.75 100.00 23,134,818.48 100.00 27,305,077.66 100.00 公司的主营业务成本主要为外包劳务成本、设备及配件采购、研发支出三类。 其中,外包劳务成本主要为公司将装订、接线等一些基础性的工作外包产生的成 本,报告期内占比较小。设备及配件采购成本主要为公司采购用来直接出售以及 为软件开发服务的配件产生的成本。研发支出主要为公司技术人员的工资、设备 的折旧费用、无形资产摊销费用。报告期内公司主营业务成本结构比例基本稳定, 变动不大。 (四)主要期间费用占营业收入的比重变化及说明 最近两年及一期期间费用及结构分析表 2015年1-5月 2014年度 2013年度 项目 金额(元) 金额(元) 增长率(%) 金额(元) 销售费用 244,901.36 1,031,324.19 -30.23 1,478,203.14 管理费用 2,412,751.60 7,258,985.64 -32.81 10,803,686.70 财务费用 -145,963.20 -166,738.36 -178.56 212,231.86 期间费用合计 2,511,689.76 8,123,571.47 -34.98 12,494,121.70 营业收入 10,508,176.66 35,539,672.37 -18.56 43,640,296.99 销售费用占营业 2.33 2.90 - 3.39 收入的比例(%) 管理费用占营业 22.96 20.43 - 24.76 收入的比例(%) 财务费用占营业 -1.39 -0.47 - 0.49 收入的比例(%) 期间费用占营业 23.90 22.86 - 28.63 收入的比例(%) 公司期间费用的变动与营业收入的变动保持正相关的关系。公司2013年度、 2014年度、2015年1-5月期间费用占营业收入的比例依次为28.63%、22.86%、 23.90%。2014年度期间费用比重与2013年度相比下降了5.77个百分点,主要由 于2014年销售费用的下降比例为30.23%,管理费用下降比例为32.81%,高于 营业收入18.56%的下降比例。 从具体费用的比重变化看: 1、公司销售费用主要为广告宣传费、运输费及差旅费等。2013年度、2014 年度、2015年1-5月销售费用占营业收入的比例分别为3.39%、2.90%、2.33%。 2014年销售费用比重与2013年相比下降0.49个百分点,2015年1-5月销售费用 比重与2014年相比下降0.57个百分点,变动幅度较小。 2、公司管理费用主要为研发支出、办公费、折旧与摊销、物业费、业务招 待费等。2013年度、2014年度、2015年1-5月管理费用占营业收入的比例分别 为24.76%、20.43%、22.96%。2014年度管理费用较2013年度减少32.81%,高 于营业收入18.56%的减少比例。管理费用降低的主要原因:①公司自行开发的 《重化工(煤、盐)过程系统优化服务包》于2014年3月完工达到预定可使用 状态,该项目开发完成后,公司后续的研发投入相对减少,导致2014年度管理 费用中研发费用减少;②子公司无锡同威自2014年6月起不再纳入合并范围, 子公司的利润表仅合并2014年1-5月,因此导致合并报表层面管理费用减少。 2015年1-5月管理费用比重与2014年相比上升2.53个百分点,变动幅度较小。 3、公司财务费用主要为利息支出、利息收入及银行手续费。公司2013年度、 2014年度、2015年1-5月财务费用占营业收入的比例分别为0.49%、-0.47%、 -1.39%。公司2014年财务费用比2013年减少378,970.22元,主要原因为公司 2014年度归还短期借款170.72万元,合并范围变动引起短期借款减少200万元, 导致利息支出减少。 (五)非经常性损益情况、适用的各项税收政策及缴税的主要税种 1、非经常性损益情况 最近两年及一期非经常性损益情况表 单位:元 项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度 计入当期损益的政府补助,但与企业 正常经营业务密切相关,符合国家政 1,082,879.16 1,670,841.75 1,480,175.51 策规定,按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取 的资金占用费 处置长期股权投资产生的投资收益 -7,934,461.74 处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资 104,320.11 34,487.68 收益 项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度 除上述各项之外的其他营业外收入 2,148.60 35,916.14 和支出 其他符合非经常性损益定义的损益 项目 非经常性损益总额 1,082,879.16 -6,157,151.28 1,550,579.33 减:非经常性损益的所得税影响数 162,431.87 96,796.77 35,175.39 非经常性损益净额 920,447.29 -6,253,948.05 1,515,403.94 减:归属于少数股东的非经常性损益 净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性 920,447.29 -6,253,948.05 1,515,403.94 损益 非经常性损益占当期净利润的比例 -637.51 215.13 40.91 (%) 公司非经常性损益项目为政府补贴、固定资产处置利得、税收滞纳金、处置 子公司产生的投资收益、处置交易性金融资产产生的投资收益。2013年度、2014 年度、2015年1-5月非经常性损益净额占公司净利润的比重分别为40.91%、 215.13%、-637.51%,占比较大。 公司政府补助主要为税收返还及2010科技创新基金补助,具体明细如下: 单位:元 与资产相关/与收益 项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度 相关 浦东新区职业职工培训财 与收益相关 25,663.00 36,863.00 政补贴拨款 2010科技创新基金 与资产相关 294,208.33 588,416.66 无锡市滨湖区科技局专利 与收益相关 4,200.00 补贴 无锡市滨湖区两项补贴 与收益相关 15,244.00 无锡市滨湖区科技局专利 与收益相关 56,400.00 补贴 蠡园开发区管委会专利资 与收益相关 1,000.00 助 蠡园开发区管委会专利资 与收益相关 5,000.00 助 无锡市滨湖区工业和信息 与收益相关 10,000.00 化局软件产品奖励 税收返还 与收益相关 788,670.83 1,052,562.09 1,355,668.51 合计 1,082,879.16 1,670,841.75 1,480,175.51 2014年度公司处置长期股权投资产生的投资收益为-7,934,461.74元,是由 于公司转让其所持有的无锡同威100%股权产生。 根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》 “企业处置对子公司的投 资,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务 报表中应当确认为当期投资收益。”处置日无锡同威的账面净资产为 12,934,461.74元,与处置价款5,000,000.00元的差额-7,934,461.74元在合 并报表中确认为投资收益。 2013年度、2014年度公司处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益分别为34,487.68元、104,320.11元,是公司在二级 市场买卖有价证券产生。 报告期公司税收返还明细如下: 单位:元 项目 2013年度 2014年度 2015年1-3月 软件企业增值税退税 1,333,938.51 1,052,227.41 788,670.83 教育费附加返还 21,730.00 合计 1,355,668.51 1,052,227.41 788,670.83 报告期内公司税收返还主要为软件企业增值税退税,根据相关规定,对增值 税一般纳税人销售其自行.开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值 税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。彩票开奖查询 2、适用的各项税收政策及缴税的主要税种 公司主要税种及税率明细表 税种 税率 计税依据 备注 增值税 17%,6% 应税收入 本公司按15%税率计缴;子公司 企业所得税 15%,25% 应纳税所得额 无锡同威按25%税率计缴 本公司按1%税率计缴;子公司 城市维护建设税 7%,1% 应纳流转税额 无锡同威科技有限公司按7%税 率计缴 教育费附加 3% 应纳流转税额 地方教育费附加 2% 应纳流转税额 根据2012年9月23日上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家 税务局、上海市地方税务局核发的高新技术企业证书(证书编GF1), 认证有效期三年,在认证有效期内享受企业所得税减按15%的税率征收的税收优 惠。 (六)主要资产情况及重大变化分析 1、货币资金 单位:元 项目 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 库存现金 4,316.60 800,310.78 549,400.44 银行存款 10,688,705.63 21,271,577.07 14,642,698.54 其他货币资金 248,760.00 324,887.35 2,752,515.45 合计 10,941,782.23 22,396,775.20 17,944,614.43 货币资金2015年5月31日余额比2014年12月31日减少11,454,992.97元, 主要原因:①2015年5月分配股利支付现金630万元;②公司2015年1-5月经 营活动现金流量净额为-507.89万元。 2、应收票据 单位:元 项目 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 银行承兑汇票 2,739,773.70 2,478,041.00 8,742,760.00 合计 2,739,773.70 2,478,041.00 8,742,760.00 应收票据2014年12月31日余额比2013年12月31日减少6,264,719.00元, 主要是由于公司2014年度与客户结算方式发生变化,减少了票据结算的比例, 增加了现金收款的比例。 3、应收账款 (1)应收账款及其坏账准备总额 单位:元 项目 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 应收账款余额 25,162,788.47 27,446,793.76 40,997,321.72 坏账准备 4,722,449.91 3,537,829.22 4,235,674.47 应收账款净额 20,440,338.56 23,908,964.54 36,761,647.25 (2)按账龄列示的应收账款及其坏账准备 单位:元 2015年5月31日 坏账准备 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 15,059,344.58 59.85 752,967.23 5.00 1-2年 3,034,191.87 12.06 303,419.19 10.00 2-3年 1,741,361.40 6.92 522,408.42 30.00 3-4年 3,911,763.00 15.55 1,955,881.50 50.00 4-5年 1,141,770.23 4.54 913,416.18 80.00 5年以上 274,357.39 1.08 274,357.39 100.00 合计 25,162,788.47 100.00 4,722,449.91 —— 2014年12月31日 坏账准备 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 19,961,686.58 72.73 998,084.33 5.00 1-2年 1,131,663.00 4.12 113,166.30 10.00 2-3年 4,162,253.55 15.16 1,248,676.06 30.00 3-4年 1,916,833.23 6.98 958,416.61 50.00 4-5年 274,357.40 1.01 219,485.92 80.00 5年以上 合计 27,446,793.76 100.00 3,537,829.22 —— 2013年12月31日 坏账准备 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 24,358,471.15 59.41 1,217,923.56 5.00 1-2年 11,050,849.81 26.96 1,105,084.98 10.00 2-3年 4,406,672.27 10.75 1,322,001.68 30.00 3-4年 1,181,328.49 2.88 590,664.25 50.00 4-5年 5年以上 合计 40,997,321.72 100.00 4,235,674.47 —— (3)应收账款及其坏账准备波动分析 公司2013年12月31日、2014年12月31日、2015年5月31日应收账款 余额分别为40,997,321.72元、27,446,793.76元、25,162,788.47元。2014年12 月31日余额比2013年12月31日余额减少13,550,527.96元,主要原因为:① 公司2014年6月11日将子公司无锡同威股权转让给辛建平等四人,合并范围内 发生变化导致应收账款余额大幅下降;②2014年度公司应收账款收款速度加快, 收回账龄在1年以上的应收账款7,7,8,016.05元。 从应收账款账龄结构来看,由于客户信用情况良好,结账收款及时,公司的 应收账款账龄结构合理,出现坏账损失的可能性较小。 (4)应收账款余额前五名单位情况 单位:元 2015年5月31日 占应收账款总 单位名称 款项性质 金额 账龄 额的比例(%) 宝钢湛江钢铁有限公司 货款 5,278,031.97 1年以内 20.98 上海中冶技术工程有限公司 货款 3,705,355.00 1年以内 14.73 鄂尔多斯市西北能源化工有限责 货款 1,913,930.00 1年以内 7.61 任公司 上海宝钢工程技术集团有限公司 货款 1,656,760.01 1年以内 6.58 323,151.87 1年以内 1.28 上海宝信软件股份有限公司 货款 1,315,502.37 1-2年 5.23 合计 14,192,731.22 56.41 2014年12月31日 占应收账款总 单位名称 款项性质 金额 账龄 额的比例(%) 中盐昆山有限公司 货款 3,747,217.00 1年以内 13.65 2,905,835.40 1年以内 10.59 宝山钢铁股份有限公司 货款 53,479.35 1至2年 0.19 643,669.65 2至3年 2.35 鄂尔多斯市西北能源化工有限责 货款 3,354,930.00 1年以内 12.22 任公司 上海中冶技术工程有限公司 货款 2,635,355.00 1年以内 9.60 上海宝信软件股份有限公司 货款 2,555,046.07 1年以内 9.31 中盐昆山有限公司 货款 63,999.89 1至2年 0.23 合计 15,959,532.36 58.14 2013年12月31日 占应收账款总 单位名称 款项性质 金额 账龄 额的比例(%) 6,512,711.35 1年以内 15.89 上海宝信软件股份有限公司 货款 998,000.00 1至2年 2.43 406,000.00 2至3年 0.99 2,600,000.00 1年以内 6.34 上海建工集团股份有限公司 货款 3,712,600.20 1至2年 9.06 4,157,367.81 1年以内 10.14 上海烟草集团有限责任公司 货款 1,068,000.00 2至3年 2.61 上海宝山钢铁股份公司 货款 4,672,675.53 1年以内 11.40 2,877,818.00 1年以内 7.02 内蒙古庆华集团乌斯太精细化工 货款 有限公司 197,000.00 1至2年 0.48 合计 27,202,172.89 66.36 (5)截至2015年5月31日,应收账款余额中无持有本公司5%(含5%) 以上表决权股份的股东单位欠款。 (6)截至2015年5月31日,应收账款余额中无应收其他关联方款项。 4、预付账款 (1)按账龄列示的预付账款 单位:元 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例 金额 比例 (%) (%) 1年以内 6,047,679.85 91.37 3,081,224.32 96.37 1,037,472.32 100.00 1-2年 555,000.00 8.39 116,000.00 3.63 2-3年 16,000.00 0.24 合计 6,618,679.85 100.00 3,197,224.32 100.00 1,037,472.32 100.00 预付账款主要为公司采购设备预付款和建造工程预付款。2014年12月31 日预付账款余额比2013年12月31日增加2,159,752.00元,主要是由于预付大 连恒景科技发展有限公司工程款1,439,568.00元,2015年12月31日预付账款余 额比2014年12月31日增加3,421,455.53元,主要是由于预付天津港保税区天 工国际贸易有限公司工程款和货款3,156,290.00元。 (2)预付款项金额前五名单位情况 单位:元 2015年5月31日 占预付账款总额 单位名称 款项性质 金额 账龄 的比例(%) 天津港保税区天工国际贸易有限公司 货款 2,756,290.00 1年以内 41.64 霍尼韦尔(天津)有限公司 货款 681,833.99 1年以内 10.31 大连恒景科技发展有限公司 货款 630,434.86 1年以内 9.53 南京普鲁托斯电子科技有限公司 货款 455,000.00 1年以内 6.87 天津港保税区天工国际贸易有限公司 工程款 400,000.00 1年以内 6.04 合计 4,923,558.85 74.39 2014年12月31日 占预付账款总额 单位名称 款项性质 金额 账龄 的比例(%) 大连恒景科技发展有限公司 货款 1,439,568.00 1年以内 45.03 霍尼韦尔(天津)有限公司 货款 606,699.99 1年以内 18.98 南京普鲁托斯电子科技有限公司 货款 455,000.00 1年以内 14.23 达成发展科技有限公司 货款 202,184.77 1年以内 6.32 倍加福(北京)过程自动化控制设备 货款 100,691.00 1年以内 3.15 有限公司 合计 2,804,143.76 87.71 2013年12月31日 占预付账款总额 单位名称 款项性质 金额 账龄 的比例(%) 无锡市诚明科技有限公司 货款 247,600.00 1年以内 23.87 上海凯致电子科技有限公司 货款 182,140.00 1年以内 17.56 霍尼韦尔(天津)有限公司 货款 171,496.39 1年以内 16.53 上海迭格精密仪器机械有限公司 货款 100,000.00 1年以内 9.64 上海秋腾贸易有限公司 货款 58,900.50 1年以内 5.68 合计 760,136.89 73.27 (3)截至2015年5月31日,预付款项余额中无持有公司5%(含5%)以上 表决权股份的股东单位欠款。 (4)截至2015年5月31日,预付账款余额中无预付关联方款项。 5、其他应收款 (1)其他应收款及坏账准备总额 单位:元 项目 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 其他应收款 2,891,192.27 7,795,900.73 2,639,973.65 坏账准备 536,761.77 533,354.70 211,160.06 其他应收款净额 2,354,430.50 7,262,546.03 2,428,813.59 (2)按账龄列示的其他应收款及其坏账准备 单位:元 2015年5月31日 坏账准备 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 645,842.07 22.34 32,292.10 5 1-2年 1,320,874.10 45.69 132,087.41 10 2-3年 641,400.28 22.18 192,420.08 30 3-4年 154,994.92 5.36 77,497.46 50 4-5年 128,080.90 4.43 102,464.72 80 5年以上 - - 合计 2,891,192.27 100.00 536,761.77 —— 2014年12月31日 坏账准备 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 6,684,664.63 85.76 334,233.24 5 1-2年 813,480.00 10.43 81,348.00 10 2-3年 155,522.88 1.99 46,656.86 30 3-4年 142,233.22 1.82 71,116.60 50 4-5年 5年以上 合计 7,795,900.73 100.00 533,354.70 —— 2013年12月31日 坏账准备 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 1,492,166.05 58.69 74,608.31 5 1-2年 892,722.88 35.11 89,272.29 10 2-3年 157,598.22 6.20 47,279.46 30 3-4年 4-5年 5年以上 合计 2,542,487.15 100.00 211,160.06 —— (3)他应收款按款项性质分类情况 单位:元 款项性质 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 借款 2,029,262.21 7,222,200.73 1,625,884.70 备用金 861,930.06 573,700.00 1,014,088.95 合计 2,891,192.27 7,795,900.73 2,639,973.65 公司2013年12月31日、2014年12月31日、2015年5月31日其他应收 款余额分别为2,542,487.15元、7,795,900.73元、2,891,192.27元。2014年12月 31日较2013年12月31日其他应收款增加5,155,927.08元,主要原因为公司尚 未收到转让原子公司无锡同威的股权转让款500万元。2015年5月31日较2014 年12月31日其他应收款余额减少4,904,708.46元,主要原因为2015年1-5月 公司收回转让原子公司无锡同威股权转让款500万元。 (4)其他应收款金额前五名单位情况 单位:元 2015年5月31日 占其他应收款总 单位名称 款项性质 金额 账龄 额的比例(%) 边玉玲 借款 850,000.00 1至2年 29.40 借款 615,000.00 2至3年 21.26 姜震 借款 100,566.00 3至4年 3.48 保证金 60,000.00 1年以内 2.08 上海中冶技术工程有限公司 保证金 202,500.00 1至2年 7.00 保证金 100,000.00 1年以内 3.46 上海宝华国际招标公司 保证金 161,930.06 1至2年 5.60 张治国 借款 154,000.00 1年以内 5.33 合计 2,243,996.06 77.61 2014年12月31日 占其他应收款总 单位名称 款项性质 金额 账龄 额的比例(%) 无锡市同威科技有限公司 借款 5,060,000.00 1年以内 64.91 边玉玲 借款 850,000.00 1年以内 10.90 借款 615,000.00 1至2年 7.89 姜震 借款 100,566.00 2至3年 1.29 上海中冶技术工程有限公司 保证金 262,500.00 1年以内 3.37 上海宝华国际招标公司 保证金 260,000.00 1年以内 3.33 合计 7,148,066.00 91.69 2013年12月31日 占其他应收款总 单位名称 款项性质 金额 账龄 额的比例(%) 借款 615,000.00 1年以内 23.30 姜震 借款 100,566.00 1至2年 3.81 上海中冶技术工程有限公司 保证金 400,000.00 1年以内 15.15 上海欧龙翰邦自动化系统有 保证金 215,000.00 1年以内 8.14 限公司 鄂尔多斯市西北能源化工有 保证金 171,773.95 1年以内 6.51 限责任公司 内蒙古庆华集团庆华煤化有 保证金 150,000.00 1年以内 5.68 限公司 合计 1,652,339.95 62.59 (5)截至2015年5月31日,其他应收款余额中无持有公司5%(含5%)以 上表决权股份的股东单位欠款。 (6)截至2015年5月31日,其他应收款余额中应收其他关联方款项如下: 单位:元 占其他应收款总额 单位名称 与本公司关系 金额 年限 的比例(%) 边玉玲 财务总监 850,000.00 1-2年 29.40 张治国 监事 154,000.00 1年以内 5.33 董事夏海峰持有 上海欧龙翰邦自动化 25%股权,担任副 1,000.00 1-2年 0.03 系统有限公司 总经理兼监事 合计 955,000.00 34.76 (7)股份公司成立后,公司与相关关联方及个人开展了资金占用的清理和 规范工作。其中,姜震的个人借款已于2015年8月27日归还;边玉玲的个人借 款已于2015年8月27日归还;张治国的个人借款已于2015年8月27日归还。 6、存货 单位:元 2015年5月31日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,279,347.04 1,279,347.04 2014年12月31日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 70,607.04 70,607.04 2013年12月31日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,486,766.41 1,486,766.41 2013年12月31日、2014年12月31日、2015年5月31日存货余额分别 为1,486,766.41元、70,607.04元、1,279,347.04元,2014年12月31日存货余额 相比2013年12月31日存货金额减少1,416,159.37元,主要原因:①公司2014 年6月11日将原子公司无锡同威股权转让给辛建平等四人,合并范围内发生变 化导致存货余额下降;②截止2014年12月31日公司主要项目均已完成,主要 设备均已交货,由于公司的主要设备均为根据招投标情况和销售合同订单采购, 因此公司当日存货仅为一些通用的配件,金额较小。2015年5月31日相比2014 年12月31日存货金额增加1,208,740.00元,主要是由于公司截止5月31日未 完成的项目较多,设备尚未交货。 报告期内,存货各项目的确认、计量与结转情况:外购的设备及配件经验收 后入库列入库存商品科目。专用设备及配件的发出计价采用及个别认定法,通用 设备及配件的发出计价全月一次加权平均法。 公司的存货均为根据销售合同订单采购,价格保持稳定,报告期各期末未有 跌价风险。 7、固定资产及累计折旧 (1)公司固定资产原值、折旧及净值情况表 单位:元 项目 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 一、账面原值合计: 6,449,073.07 6,449,073.07 7,306,440.95 其中:房屋及建筑物 3,219,344.94 项目 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 运输设备 1,209,670.00 1,209,670.00 2,714,201.29 电子设备及其他 5,239,403.07 5,239,403.07 1,372,894.72 二、累计折旧合计: 1,613,058.45 1,359,716.49 3,790,145.40 其中:房屋及建筑物 1,033,234.00 运输设备 886,510.95 832,910.25 1,768,429.71 电子设备及其他 726,547.50 526,806.24 988,481.69 三、账面净值合计: 4,836,014.62 5,089,356.58 3,516,295.55 其中:房屋及建筑物 2,186,110.94 运输设备 323,159.05 376,759.75 945,771.58 电子设备及其他 4,512,855.57 4,712,596.83 384,413.03 公司固定资产主要系房屋及建筑物、运输设备和电子设备及其他。 公司2013年12月31日、2014年12月31日、2015年5月31日固定资产 账面价值分别为3,516,295.55元、5,089,356.58元、4,836,014.62元。2014年12 月31日相比2013年12月31日固定资产账面价值加1,573,061.03元,主要由于: ①公司自行开发的《重化工(煤、盐)过程系统优化服务包》于2014年3月完 工达到预定可使用状态,其中504.28万元计入固定资产;②由于合并范围发生 变化,子公司房屋建筑物不再计入合并范围,房屋建筑物账面价值减少。2015 年5月31日相比2014年12月31日固定资产账面价值减少主要由于正常计提固 定资产累计折旧。 2015年5月31日,公司固定资产中运输设备和电子设备及其他所占固定资 产账面价值的比例分别为6.68%、93.32%,电子设备所占比重较大。与公司生产 经营的特征一致。 (2)截至2015年5月31日,公司固定资产无用于担保或所有权受到限制 的情况。 8、无形资产 单位:元 项目 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 一、账面原值合计: 2,500,582.07 2,500,582.07 其中:非专利技术 2,500,582.07 2,500,582.07 二、累计摊销合计: 317,390.16 213,199.24 项目 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 其中:非专利技术 317,390.16 213,199.24 三、账面净值合计: 2,183,191.91 2,287,382.83 其中:非专利技术 2,183,191.91 2,287,382.83 截至2015年5月31日,公司无形资产-非专利技术账面价值为2,183,191.91 元,主要为公司自主开发的《重化工(煤、盐)过程系统优化服务包》。 9、递延所得税资产 单位:元 项目 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 资产减值准备 788,881.76 610,677.60 745,284.49 未弥补亏损 363,824.43 合计: 788,881.76 610,677.60 1,109,108.92 截至2015年5月31日,公司递延所得税资产余额为788,881.76元,主要系 计提应收账款及其他应收款资产减值准备形成的。公司2014年12月31日递延 所得税资产余额为610,677.60元,主要系计提应收账款及其他应收款资产减值准 备形成的。公司2013年12月31日递延所得税资产主要由未弥补亏损及资产减 值准备形成,未弥补亏损系原子公司无锡同威形成。 (七)主要负债情况 1、短期借款 单位:元 项目 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 信用借款 2,000,000.00 抵押借款 1,707,200.00 合计 3,707,200.00 2013年12月,公司的原子公司无锡同威与中国银行股份有限公司无锡滨湖 支行签订了编号为2013年滨字290号短期借款合同,共计借款1,707,200.00元, 担保方式为抵押担保,无锡市同威科技有限公司以自有房产为其提供抵押担保。 与江苏银行股份有限公司无锡科技支行签订了编号为苏银锡(科技)借合字第 2013122602号借款合同,共计借款2,000,000.00元,担保方式为信用担保。 2、应付账款 (1)按账龄列示的应付账款 单位:元 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 账龄 比例 比例 金额 比例(%) 金额 金额 (%) (%) 1年以内 461,949.21 29.67 1,161,722.65 39.16 5,489,303.79 71.05 1-2年 134,268.47 8.62 885,944.04 29.87 1,277,054.39 16.53 2-3年 42,000.00 2.71 8.00 0 959,103.29 12.42 3年以上 918,570.04 59.00 918,570.04 30.97 合计 1,556,787.72 100 2,966,244.73 100 7,725,461.47 100 公司应付账款主要为采购设备及配件应付给供应商的款项。最近两年一期期 末应付账款余额不断减少。主要原因为:①自2014年6月起子公司不再纳入合 并范围,合并范围的变化导致应付账款余额减少;②公司与主要供应商结算周期 缩短,应付账款周转速度加快。 (2)应付账款余额前五名单位情况 单位:元 2015年5月31日 占应付账款 单位名称 款项性质 金额 年限 比例(%) 云南阳光基业能源管理技术有限公 货款 914,000.00 3年以上 58.71 司 上海宝景信息技术发展有限公司 货款 461,949.00 1年以内 29.67 上海中况仪器有限公司 货款 61,741.60 1至2年 3.97 北京韦达博文科技有限公司 货款 53,400.00 1至2年 3.43 陕西艾夫西埃电子有限公司 货款 42,000.00 2至3年 2.70 合计 1,533,090.60 98.48 2014年12月31日 占应付账款 单位名称 款项性质 金额 年限 比例 货款 123,804.00 1年以内 4.17 上海宝景信息技术发展有限公司 货款 838,145.00 1至2年 28.26 云南阳光基业能源管理技术有限公 货款 914,000.00 3年以上 30.81 司 上海福克斯波罗有限公司 货款 562,647.01 1年以内 18.97 上海朝冶机电成套设备有限公司 货款 303,900.00 1年以内 10.25 上海中况仪器有限公司 货款 61,741.60 1年以内 2.08 合计 2,804,237.61 94.54 2013年12月31日 占应付账款 单位名称 款项性质 金额 年限 比例 上海中况仪器有限公司 货款 1,553,268.38 1年以内 20.11 上海宝景信息技术发展有限公司 货款 988,145.00 1年以内 12.79 云南阳光基业能源管理技术有限公 货款 914,000.00 2至3年 11.83 司 达成发展科技有限公司 货款 855,893.72 1至2年 11.08 江苏启安建设集团有限公司 工程款 796,447.94 2至3年 10.31 合计 5,107,755.04 66.12 (3)截至2015年5月31日,应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上 表决权股份的股东单位的款项。 (4)截至2015年5月31日,期末余额中无应付其他关联方款项。 3、预收账款 (1)按账龄列示的预收账款 单位:元 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 账龄 比例 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 (%) 1年以内 776,561.00 36.87 3,030,304.90 92.17 1,890,676.20 99.83 1至2年 1,094,813.90 51.98 257,464.00 7.83 22,464.00 0.17 2至3年 235,000.00 11.15 3年以上 合计 2,106,374.90 100 3,287,768.90 100.00 1,913,140.20 100 预收账款2013年12月31日、2014年12月31日、2015年5月31日余额 分别为1,913,140.20元、3,287,768.90元、2,106,374.90元。公司预收账款主要为 预收的货款。对于收取预收款项的客户,公司一般会收取合同金额的20%-30% 作为预收款项,预收账款余额的变动属于正常的生产经营活动引起的变动。 (2)预收账款余额前五名单位情况 单位:元 2015年5月31日 占应付账款 单位名称 款项性质 金额 年限 比例(%) 内蒙古庆华集团庆华煤化有限责任 货款 1,060,670.90 1至2年 50.36 公司 天津渤海精细化工有限公司 货款 760,000.00 1至2年 36.08 安徽金禾实业股份有限公司 货款 235,000.00 2至3年 11.16 江苏启安建设集团 货款 17,877.00 2至3年 0.85 深圳江元科技股份有限公司 货款 15,000.00 1至2年 0.71 合计 2,088,547.90 99.16 2014年12月31日 占应付账款 单位名称 款项性质 金额 年限 比例 宝钢湛江钢铁有限公司 货款 1,159,570.00 1年以内 35.26 内蒙古庆华集团庆华煤化有限责任 984,916.20 1年以内 29.96 货款 公司 75,754.70 1至2年 2.30 天津渤海精细化工有限公司 货款 760,000.00 1年以内 23.12 安徽金禾实业股份有限公司 货款 235,000.00 1至2年 7.15 上海宝峰五金交电有限公司 货款 21,900.00 1年以内 0.67 合计 3,237,140.90 98.46 2013年12月31日 占应付账款 单位名称 款项性质 金额 年限 比例 鄂尔多斯市西北能源化工有限责任 货款 1,430,000.00 1年以内 74.75 公司 安徽金禾实业股份有限公司 货款 235,000.00 1年以内 12.28 内蒙古庆华集团庆华煤化有限责任 货款 75,754.70 1年以内 3.96 公司 江苏启安建设集团 货款 17,877.00 1年以内 0.93 上海朝冶机电成套设备有限公司 工程款 8,796.00 1年以内 0.46 合计 1,767,427.70 92.38 4、应交税费 单位:元 项目 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 增值税 714,183.44 330,869.95 1,655,051.39 企业所得税 140,293.49 609,521.92 590,672.43 城市建设维护税 7,144.10 6,279.76 42,791.21 房产税 5,308.53 土地使用税 1,568.93 印花税 1,033.10 个人所得税 1,600,000.00 6,951.36 河道维护建设费 7,144.10 3,745.38 13,108.91 防洪基金 10,929.17 教育费附加 21,432.29 8,416.94 48,142.68 地方教育费附加 14,288.20 5,611.30 32,095.12 营业税 99,798.00 99,798.00 合计 2,504,485.62 1,064,243.25 2,507,450.83 应交税费2014年12月31日余额较2013年12月31日减少1,443,207.58元, 主要系公司2014年12月31日应交增值税减少所致。2015年5月31日余额较 2014年12月31日增加1,440,242.37元,主要系公司分配现金股利导致应交个人 所得税增加1,600,000.00元所致。 5、应付股利 单位:元 单位名称 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 张峰 12,750,000.00 19,550,000.00 郁卫国 2,250,000.00 3,450,000.00 合计 15,000,000.00 23,000,000.00 2014年8月1日,根据公司股东会决议,向股东分配利润2,300万元。2015 年5月20日,公司实际支付股利800万元。截止2015年5月31日,尚余1500 万元尚未支付。 2015年8月24日,公司实际支付股利500万元。上述股利支付公司均已代 扣代缴股东个人所得税。截至2015年10月31日,尚余1000万元股利未支付。 对于尚未支付给张峰、郁卫国的1000万元股利,上述股东已经作出承诺,在不 影响公司正常经营资金需求的前提下,公司计划在2016年度支付股利300万元、 2017年度支付股利300万元、2018年度支付股利400万元。 公司2013年12月31日经审计的未分配利润金额为32,654,749.49元,公 司分配的利润均为2013年12月31日以前经营形成的利润,不影响未来投资者 对公司利益的享有。公司的股利分配是公司在引进新的投资者前,将公司多年 的经营成果对公司股东张峰、郁卫国的正常分配。同时,公司在作出分配利润 决议时计提应付股利,实际分配时冲销应付股利,账务处理符合会计准则。 6、其他应付款 (1)按账龄列示的其他应付款 单位:元 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例 金额 比例(%) (%) 1年以内 926,064.47 98.20 6,458,000.00 99.77 2,072,547.30 88.72 1-2年 2,000.00 0.21 248,665.32 10.64 248,665.32 2-3年 3年以上 15,000.00 1.59 15,000.00 0.23 15,000.00 0.64 合计 943,064.47 100.00 6,473,000.00 100.00 2,336,212.62 100.00 公司2014年12月31日其他应付款余额较2013年12月31日增加 4,136,787.38元,主要原因为原股东辛建平、罗维甲、袁宝弟、王永忠从华创股 份减资的款项500万元尚未支付。公司2015年5月31日其他应付款余额较2014 年12月31日减少5,529,935.53元,主要原因为2015年公司支付了原股东辛建 平、罗维甲、袁宝弟、王永忠从华创股份减资的款项500万元。 (2)按款项性质列示其他应付款 单位:元 项目 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 股权转让款 5,000,000.00 租金 524,244.47 1,056,000.00 936,000.00 借款 1,068,832.00 质保金 400,000.00 400,000.00 294,664.84 其他 18,820.00 17,000.00 36,715.78 合计 943,064.47 6,473,000.00 2,336,212.62 (3)其他应付款余额前五名情况 单位:元 2015年5月31日 占其他应付款 单位名称 款项性质 金额 账龄 比例(%) 张峰 租金 524,244.47 1年以内 55.60 浙江升达建设有限公司 质保金 400,000.00 1年以内 42.41 上海盛大金石投资咨询有限公 咨询费 15,000.00 3年以上 1.59 司 华泰财产保险股份有限公司 保险费 1,800.00 1年以内 0.19 上海亚东国际货运有限公司 运费 20.00 1年以内 0 合计 941,064.47 99.79 2014年12月31日 占其他应付款 单位名称 款项性质 金额 账龄 比例(%) 辛建平 股权转让款 2,200,000.00 1年以内 35.26 袁宝弟 股权转让款 1,500,000.00 1年以内 32.26 张峰 租金 1,056,000.00 1年以内 23.12 罗维甲 股权转让款 1,050,000.00 1年以内 7.15 浙江升达建设有限公司 质保金 400,000.00 1年以内 0.67 合计 6,206,000.00 98.46 2013年12月31日 占其他应付款 单位名称 款项性质 金额 账龄 比例(%) 苏南 借款 1,000,000.00 1年以内 42.80 张峰 租金 936,000.00 1年以内 40.06 无锡联成环保工程有限公司 质保金 248,515.36 1至2年 10.64 成立 借款 68,832.00 1年以内 2.95 上海悉灵信息科技有限公司 质保金 46,149.48 1年以内 1.98 合计 2,299,496.84 98.43 (4)截至2015年5月31日,其他应付款期末余额中应付直接持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项如下: 单位:元 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应付款 比例(%) 张峰 租金 524,244.47 1年以内 55.60 (5)截至2015年5月31日,其他应付款期末余额中不存在应付其他关联 方往来款项。 7、其他流动负债 单位:元 项目 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 一年以内到期的递延收 706,100.00 706,100.00 益 合计 706,100.00 706,100.00 8、递延收益 单位:元 项目 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 与资产相关的政府补助 5,472,275.01 5,766,483.34 6,773,000.00 合计 5,472,275.01 5,766,483.34 6,773,000.00 公司的递延收益均为与资产相关的政府补助,是上海市发改委、浦东新区发 改委、上海市科学技术委员会、浦东新区科学技术委员会针对公司自行开发的《重 化工(煤、盐)过程系统优化服务包》项目的补助,金额共计706.1万。

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